國家金融監(jiān)督管理總局關(guān)于印發(fā)金融資產(chǎn)管理公司不良資產(chǎn)業(yè)務(wù)管理辦法的通知
金規(guī)〔2024〕17號
各金融監(jiān)管局，各金融資產(chǎn)管理公司：
現(xiàn)將《金融資產(chǎn)管理公司不良資產(chǎn)業(yè)務(wù)管理辦法》印發(fā)給你們，請遵照執(zhí)行。
國家金融監(jiān)督管理總局
2024年11月11日
金融資產(chǎn)管理公司不良資產(chǎn)業(yè)務(wù)管理辦法
第一章 總則
第一條 為加強金融資產(chǎn)管理公司不良資產(chǎn)業(yè)務(wù)監(jiān)管，防范和控制風(fēng)險，根據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》等法律法規(guī)，制定本辦法。
第二條 本辦法適用于在中華人民共和國境內(nèi)依法設(shè)立的金融資產(chǎn)管理公司。
第三條 本辦法所稱不良資產(chǎn)業(yè)務(wù)，是指金融資產(chǎn)管理公司對不良資產(chǎn)進行收購、管理和處置的行為，包括：
?。ㄒ唬┦召徧幹脴I(yè)務(wù)。金融資產(chǎn)管理公司按照有關(guān)法律法規(guī)，收購不良資產(chǎn)，并以所收購的不良資產(chǎn)價值變現(xiàn)為目的的經(jīng)營活動。
（二）其他與不良資產(chǎn)相關(guān)業(yè)務(wù)。金融資產(chǎn)管理公司按照有關(guān)法律法規(guī)，圍繞本條第（一）項開展的其他業(yè)務(wù)。
第四條 金融資產(chǎn)管理公司開展不良資產(chǎn)業(yè)務(wù)，應(yīng)堅持以下原則。
?。ㄒ唬┖弦?guī)性原則。開展不良資產(chǎn)業(yè)務(wù)應(yīng)嚴(yán)格遵守國家相關(guān)法律法規(guī)和監(jiān)管要求，嚴(yán)禁違法違規(guī)行為。?
（二）審慎性原則。開展不良資產(chǎn)業(yè)務(wù)應(yīng)以有效的風(fēng)險識別、監(jiān)測和控制程序為前提，及時監(jiān)測、預(yù)警和控制各類風(fēng)險。
?。ㄈ┕_性原則。開展不良資產(chǎn)業(yè)務(wù)要公開、公平，及時充分披露相關(guān)信息，真實反映資產(chǎn)狀況，嚴(yán)禁暗箱操作，防范道德風(fēng)險。
?。ㄋ模┖侠硇栽瓌t。開展不良資產(chǎn)業(yè)務(wù)應(yīng)科學(xué)合理選擇處置方式，提高效率，降低成本，優(yōu)化資源配置，兼顧資產(chǎn)價值、經(jīng)濟價值和社會價值綜合平衡。
第五條 國家金融監(jiān)督管理總局及其派出機構(gòu)負(fù)責(zé)對金融資產(chǎn)管理公司及其分支機構(gòu)不良資產(chǎn)業(yè)務(wù)進行監(jiān)督管理。
第二章 不良資產(chǎn)收購
第六條 金融資產(chǎn)管理公司可以收購以下資產(chǎn)。
?。ㄒ唬┙鹑跈C構(gòu)持有的以下資產(chǎn)：
1.風(fēng)險分類為次級、可疑、損失類的資產(chǎn)；
2.雖未分類為次級、可疑、損失類，但符合《商業(yè)銀行金融資產(chǎn)風(fēng)險分類辦法》定義的重組資產(chǎn)；
3.其他已發(fā)生信用減值的資產(chǎn)；
4.已核銷的賬銷案存資產(chǎn)。
?。ǘ┓墙鹑跈C構(gòu)、地方金融組織通過收購或其他方式持有的本條第（一）項資產(chǎn)。
?。ㄈ┙鹑跈C構(gòu)處置不良債權(quán)形成的資產(chǎn)。
?。ㄋ模┍窘稹⒗⒁堰`約，或價值發(fā)生明顯貶損的公司信用類債券、金融債券及同業(yè)存單。
?。ㄎ澹┬磐杏媱潯y行理財產(chǎn)品、公募基金、保險資管產(chǎn)品、證券公司私募資管產(chǎn)品、基金專戶資管產(chǎn)品等持有的價值發(fā)生明顯貶損的對公債權(quán)類資產(chǎn)或?qū)?yīng)份額。
?。┏鲜鲑Y產(chǎn)外，非金融機構(gòu)、地方金融組織所有的，經(jīng)人民法院或仲裁機構(gòu)確權(quán)的逾期對公債權(quán)類資產(chǎn)，以及處置上述債權(quán)形成的實物資產(chǎn)、股權(quán)資產(chǎn)。
?。ㄆ撸┙?jīng)國家金融監(jiān)督管理總局認(rèn)可的其他資產(chǎn)。
本辦法所稱非金融機構(gòu)指除中央金融管理部門及其派出機構(gòu)監(jiān)管的各類金融機構(gòu)、地方金融監(jiān)管機構(gòu)監(jiān)管的地方金融組織之外的境內(nèi)企業(yè)法人、事業(yè)單位、社會團體、非法人組織或其他組織。
本辦法所稱價值明顯貶損是指資產(chǎn)不能保值或為持有者創(chuàng)造價值，且公開市場價格明顯低于債權(quán)類資產(chǎn)本金或面值的部分。
第七條 金融資產(chǎn)管理公司收購資產(chǎn)應(yīng)嚴(yán)格遵循真實性、潔凈性原則，通過盡職調(diào)查、評估估值程序客觀合理定價，實現(xiàn)資產(chǎn)和風(fēng)險的真實轉(zhuǎn)移。不得為金融機構(gòu)規(guī)避資產(chǎn)質(zhì)量監(jiān)管提供通道，不得為各類機構(gòu)違規(guī)提供融資。
第八條 金融資產(chǎn)管理公司應(yīng)按照國家法律法規(guī)和監(jiān)管政策規(guī)定，通過公開轉(zhuǎn)讓或協(xié)議轉(zhuǎn)讓方式收購本辦法第六條規(guī)定的資產(chǎn)。通過公開轉(zhuǎn)讓方式只產(chǎn)生一個符合條件的意向受讓方時，可采取協(xié)議轉(zhuǎn)讓方式收購。對國家法律法規(guī)和監(jiān)管規(guī)定有明確要求應(yīng)采取公開轉(zhuǎn)讓方式進行轉(zhuǎn)讓的資產(chǎn)，應(yīng)通過公開轉(zhuǎn)讓方式進行收購。
第九條 金融資產(chǎn)管理公司收購不良資產(chǎn)，應(yīng)履行申請立項、盡職調(diào)查、估值、定價、方案制定、項目審批、項目實施等必要程序。
第十條 金融資產(chǎn)管理公司在啟動收購工作前，應(yīng)根據(jù)初步收購意向，開展初步調(diào)查，擬訂立項申請報告，并對項目的可行性和合規(guī)性進行初步審核。金融資產(chǎn)管理公司應(yīng)嚴(yán)格審核項目來源，不得通過資金中介對接項目，確保項目來源依法合規(guī)。
第十一條? 金融資產(chǎn)管理公司應(yīng)對擬收購的不良資產(chǎn)進行獨立、客觀、充分的盡職調(diào)查，確保資產(chǎn)權(quán)屬真實有效且符合本辦法可收購資產(chǎn)范圍的要求，形成真實、全面反映資產(chǎn)價值和風(fēng)險的結(jié)論。盡職調(diào)查應(yīng)嚴(yán)格落實“雙人原則”，并視情況聘請法律、評估、審計等中介機構(gòu)協(xié)助開展工作，但不得將可行性研究、抵質(zhì)押物現(xiàn)場核查等盡職調(diào)查的實質(zhì)性職責(zé)交由第三方機構(gòu)承擔(dān)。
出讓方應(yīng)為金融資產(chǎn)管理公司收購盡職調(diào)查提供必要的條件，原則上應(yīng)提供不少于十五個工作日的盡職調(diào)查時間。
第十二條? 金融資產(chǎn)管理公司應(yīng)在盡職調(diào)查基礎(chǔ)上，選用適當(dāng)估值方法對擬收購資產(chǎn)進行估值。對單筆金額較大、價值難以自行評估的應(yīng)聘請符合資質(zhì)的評估機構(gòu)出具評估報告或價值咨詢、分析報告，并確保估值結(jié)果真實、客觀、公正。
第十三條? 金融資產(chǎn)管理公司應(yīng)在估值基礎(chǔ)上，對擬收購標(biāo)的資產(chǎn)進行審慎合理定價，不得先定價后估值，不得明顯偏離盡調(diào)和估值結(jié)果確定收購價格。
第十四條? 金融資產(chǎn)管理公司應(yīng)根據(jù)盡職調(diào)查、估值、資產(chǎn)定價結(jié)果制定收購方案，并嚴(yán)格按照審批決策程序?qū)κ召彿桨高M行審批，不得通過任何方式規(guī)避審批決策程序。
第十五條? 金融資產(chǎn)管理公司應(yīng)按照審批通過的方案收購資產(chǎn)，確保收購協(xié)議內(nèi)容完整、要素齊全，及時做好資產(chǎn)接收和檔案歸集工作，確保資產(chǎn)真實轉(zhuǎn)移。未落實出資條件前，不得進行資金投放。
第十六條? 金融資產(chǎn)管理公司受讓債權(quán)類不良資產(chǎn)后，應(yīng)當(dāng)會同出讓方采取合理手段及時通知債務(wù)人和擔(dān)保人。債務(wù)人和擔(dān)保人確實無法聯(lián)系的，可以采取在全國或者債務(wù)人所在地省級以上有影響的報紙或經(jīng)認(rèn)可的不良資產(chǎn)登記交易平臺發(fā)布公告的方式履行告知義務(wù)。金融資產(chǎn)管理公司應(yīng)當(dāng)保留已經(jīng)履行告知義務(wù)的材料。
第十七條? 自交易基準(zhǔn)日至資產(chǎn)交割日的過渡期內(nèi)，金融資產(chǎn)管理公司應(yīng)與出讓方明確各自管理責(zé)任，最大限度保全資產(chǎn)。
第三章 不良資產(chǎn)管理
第十八條? 金融資產(chǎn)管理公司應(yīng)建立健全資產(chǎn)管理制度，對債權(quán)、股權(quán)、實物類資產(chǎn)分類制定并采取適當(dāng)?shù)墓芾聿呗?，明確管理職責(zé)，提高管理效率，及時主張權(quán)利，防范因管理不當(dāng)產(chǎn)生的資產(chǎn)價值貶損。
第十九條? 金融資產(chǎn)管理公司應(yīng)避免長期持有債權(quán)、股權(quán)、實物類資產(chǎn)，定期進行盤點清查、賬實核對，及時掌握資產(chǎn)價值狀態(tài)的變化和風(fēng)險隱患，制定合理的處置計劃，盡快推動處置變現(xiàn)。金融資產(chǎn)管理公司應(yīng)定期評估論證處置計劃的合理性和可操作性，及時調(diào)整和完善處置計劃。
第二十條? 為完善產(chǎn)權(quán)和功能、創(chuàng)造轉(zhuǎn)讓條件，金融資產(chǎn)管理公司可對已持有的資產(chǎn)進行追加投資。金融資產(chǎn)管理公司應(yīng)制定追加投資內(nèi)部管理制度，合理控制追加投資規(guī)模，在法律法規(guī)和監(jiān)管政策允許范圍內(nèi)選擇合適的追加投資方式，制定明確的投資后處置計劃，在完成投資后及時按計劃推動處置。不得以追加投資的名義變相單純提供融資。
第二十一條 金融資產(chǎn)管理公司應(yīng)按照有關(guān)法律法規(guī)規(guī)定和內(nèi)部管理制度要求，確定列入評估的資產(chǎn)范圍和具體估值形式。對因重大突發(fā)事件影響，信用風(fēng)險突增、出現(xiàn)明顯價值貶損的資產(chǎn)，應(yīng)及時進行評估。必要時可聘請外部中介機構(gòu)對資產(chǎn)進行評估。
第二十二條 金融資產(chǎn)管理公司內(nèi)部負(fù)責(zé)資產(chǎn)定價、估值審核環(huán)節(jié)的部門在機構(gòu)和人員上應(yīng)獨立于負(fù)責(zé)資產(chǎn)處置的部門。
第二十三條 金融資產(chǎn)管理公司應(yīng)對中介機構(gòu)出具的資產(chǎn)價值評估報告進行獨立的分析判斷；在條件受到限制，無法履行必要資產(chǎn)評估程序的情況下，應(yīng)對中介機構(gòu)出具的資產(chǎn)價值咨詢或分析報告進行獨立的分析判斷。
第四章 不良資產(chǎn)處置
第二十四條 金融資產(chǎn)管理公司處置不良資產(chǎn)，應(yīng)堅持依法合規(guī)、公開透明、競爭擇優(yōu)的原則，完善盡職調(diào)查、評估估值、處置公告、資產(chǎn)定價、方案制定、方案審批等資產(chǎn)處置內(nèi)部制度，嚴(yán)格按照審批和操作規(guī)程辦理，不得違反程序或減少程序進行處置。
第二十五條 金融資產(chǎn)管理公司應(yīng)遵循成本效益和風(fēng)險控制原則，擇優(yōu)選用債權(quán)追償、債權(quán)重組、債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)、租賃、核銷、轉(zhuǎn)讓、委托處置、資產(chǎn)證券化等方式處置資產(chǎn)，并提供相關(guān)依據(jù)。
第二十六條 金融資產(chǎn)管理公司對債權(quán)類資產(chǎn)進行追償?shù)?，可采取直接催收、訴訟（仲裁）追償、破產(chǎn)清償?shù)确绞健?/p>
?。ㄒ唬┎捎弥苯哟呤辗绞降?，應(yīng)監(jiān)測債務(wù)人（擔(dān)保人）的還款能力變化等情況，及時發(fā)送催收通知，盡可能收回債權(quán)本息。當(dāng)直接催收方式不能順利實施時，應(yīng)及時調(diào)整處置方式。
?。ǘ┎捎迷V訟（仲裁）追償方式的，應(yīng)在論證訴訟（仲裁）可行性的基礎(chǔ)上，根據(jù)債務(wù)人（擔(dān)保人）的財產(chǎn)情況，合理確定訴訟時機、方式和標(biāo)的，及時變更訴訟主體，并按照生效法律文書在規(guī)定時間內(nèi)要求債務(wù)人（擔(dān)保人）履行或申請執(zhí)行，盡快回收現(xiàn)金和其他資產(chǎn)。對認(rèn)為有錯誤的判決、裁決或裁定，或?qū)ε袥Q、裁決或裁定不服的應(yīng)及時采取司法救濟措施，并保留相應(yīng)記錄。
?。ㄈ┎捎脗鶆?wù)人（擔(dān)保人）破產(chǎn)清償方式的，應(yīng)參加債權(quán)人會議，密切關(guān)注破產(chǎn)進程，防止債務(wù)人利用破產(chǎn)手段逃廢債。對破產(chǎn)過程中存在損害債權(quán)人利益的行為和顯失公平的裁定應(yīng)及時依法維護自身權(quán)益。
第二十七條 金融資產(chǎn)管理公司對債權(quán)進行重組的，可采取以物抵債、修改債務(wù)條款、資產(chǎn)置換等方式或其組合。
?。ㄒ唬┎捎靡晕锏謧绞降?，應(yīng)重點關(guān)注抵債資產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)和狀況、評估價值、維護費用、升（貶）值趨勢以及變現(xiàn)能力等因素，謹(jǐn)慎確定抵債資產(chǎn)抵償?shù)膫鶛?quán)數(shù)額，對剩余債權(quán)繼續(xù)保留追償權(quán)。應(yīng)優(yōu)先接受產(chǎn)權(quán)清晰、權(quán)證齊全、易于變現(xiàn)的資產(chǎn)抵債。在考慮成本效益與資產(chǎn)風(fēng)險的前提下，及時辦理過戶或確權(quán)手續(xù)。
?。ǘ┎捎眯薷膫鶆?wù)條款方式的，應(yīng)對債務(wù)人（擔(dān)保人）的償債能力進行分析，謹(jǐn)慎確定新債務(wù)條款，明確約定新債務(wù)條款解除并恢復(fù)原債務(wù)條款的觸發(fā)條件，與債務(wù)人（擔(dān)保人）重新簽訂協(xié)議，落實有關(guān)擔(dān)保條款和相應(yīng)保障措施，督促債務(wù)人（擔(dān)保人）履行約定義務(wù)。
?。ㄈ┎捎觅Y產(chǎn)置換方式的，應(yīng)確保擬換入資產(chǎn)來源合法、權(quán)屬清晰、價值公允。
?。ㄋ模┎捎靡詡鶆?wù)人分立、合并、破產(chǎn)程序為基礎(chǔ)的債務(wù)重組方式的，應(yīng)建立操作和審批制度，切實維護自身合法權(quán)益。
第二十八條 金融資產(chǎn)管理公司采用債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)處置不良資產(chǎn)的，應(yīng)審慎進行轉(zhuǎn)股定價，明確退出方式。
第二十九條 金融資產(chǎn)管理公司采取租賃方式處置不良資產(chǎn)時，應(yīng)合理確定租賃條件和期限，確保租賃資產(chǎn)的安全和租賃收益，并創(chuàng)造條件擇機處置變現(xiàn)。
第三十條? 金融資產(chǎn)管理公司對符合條件的資產(chǎn)進行核銷，應(yīng)遵守相關(guān)法律法規(guī)規(guī)定，制定核銷業(yè)務(wù)操作規(guī)程，嚴(yán)格核銷程序和條件。應(yīng)對已核銷資產(chǎn)建立健全管理制度，加強管理，擇機清收處置。
第三十一條 金融資產(chǎn)管理公司應(yīng)在公開、公平和競爭、擇優(yōu)的基礎(chǔ)上依法合規(guī)轉(zhuǎn)讓不良資產(chǎn)。
?。ㄒ唬┎捎门馁u方式處置資產(chǎn)的，應(yīng)遵守國家拍賣有關(guān)法律法規(guī)，嚴(yán)格監(jiān)督拍賣過程。
?。ǘ┎捎酶倶?biāo)方式處置資產(chǎn)的，應(yīng)參照國家招投標(biāo)有關(guān)法律法規(guī)，規(guī)范競標(biāo)程序。
?。ㄈ┎捎酶們r轉(zhuǎn)讓方式處置資產(chǎn)的，應(yīng)為所有競買人提供平等的競價機會。
采用拍賣、競標(biāo)、競價等方式轉(zhuǎn)讓不良資產(chǎn)的，應(yīng)按照有關(guān)規(guī)定披露與轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)相關(guān)的信息，充分履行告知義務(wù)，提高轉(zhuǎn)讓過程的透明度，嚴(yán)禁合謀壓價、串通作弊、排斥競爭等行為。
第三十二條 未經(jīng)公開轉(zhuǎn)讓處置程序，金融資產(chǎn)管理公司不得協(xié)議轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)，以下情形除外：
?。ㄒ唬┑厥屑壖耙陨先嗣裾鼍卟灰斯_轉(zhuǎn)讓的證明；
?。ǘ┙鹑谫Y產(chǎn)管理公司出于風(fēng)險控制、資產(chǎn)盤活等目的階段性持有資產(chǎn)，并事先約定退出方式；
（三）其他法律、法規(guī)、規(guī)章、規(guī)范性文件認(rèn)可的情形。
金融資產(chǎn)管理公司協(xié)議轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)應(yīng)堅持審慎原則，透明操作，真實記錄，切實防范風(fēng)險。
第三十三條 除向政府部門、債務(wù)企業(yè)出資人及其指定機構(gòu)轉(zhuǎn)讓外，金融資產(chǎn)管理公司不得對外轉(zhuǎn)讓下列資產(chǎn)：
?。ㄒ唬﹤鶆?wù)人為國家機關(guān)的債權(quán)；
（二）國防軍工等涉及國家安全和敏感信息的資產(chǎn)；
（三）其他法律法規(guī)限制轉(zhuǎn)讓的資產(chǎn)。
第三十四條 金融資產(chǎn)管理公司不得向下列人員或機構(gòu)轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)，并有義務(wù)在處置公告中提示：
（一）國家公務(wù)員、金融資產(chǎn)管理公司工作人員；
（二）該項資產(chǎn)處置工作相關(guān)中介機構(gòu)所屬人員；
（三）債務(wù)人、擔(dān)保人為自然人的，其本人及其直系親屬；
?。ㄋ模﹤鶆?wù)企業(yè)的控股股東、實際控制人及其控股下屬公司，擔(dān)保企業(yè)及其控股下屬公司，債務(wù)企業(yè)的其他關(guān)聯(lián)企業(yè)；
?。ㄎ澹┥鲜鲋黧w出資成立的法人機構(gòu)或特殊目的實體；
（六）國家金融監(jiān)督管理總局認(rèn)定的其他不宜受讓的主體。
第三十五條 金融資產(chǎn)管理公司應(yīng)在處置公告和競價通知中進行受讓人資格提示，要求受讓人成交確認(rèn)前簽訂相關(guān)承諾書，并嚴(yán)格審查受讓人資格，同時應(yīng)要求交易場所進行受讓人資格提示與資格審查。
第三十六條 金融資產(chǎn)管理公司轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)成交后，轉(zhuǎn)讓價款原則上應(yīng)一次性付清。確需采取分期付款方式的，應(yīng)在風(fēng)險可控的前提下，審慎確定首付比例、付款期限、約定利息等條件；在有效落實履約保障措施后，結(jié)合收款進度向受讓人移交部分或全部資產(chǎn)權(quán)證，移交資產(chǎn)權(quán)證后形成的應(yīng)收款項應(yīng)根據(jù)受讓方信用狀況納入風(fēng)險分類范圍。
分期付款的首次收款比例不得低于轉(zhuǎn)讓價款的30%，付款總期限原則上不得超過兩年。
第三十七條 金融資產(chǎn)管理公司委托處置資產(chǎn)時，應(yīng)通過協(xié)議明確對受托機構(gòu)的授權(quán)范圍和期限，明確處置進度和終止委托的約定，持續(xù)做好監(jiān)測和管理。委托金融機構(gòu)出讓方或其指定機構(gòu)處置資產(chǎn)時，不得約定有清收保底義務(wù)的條款，不得將對資產(chǎn)回收情況產(chǎn)生重大影響的處置決策委托受托方；不得委托非金融機構(gòu)出讓方或其指定機構(gòu)處置資產(chǎn)；嚴(yán)禁通過委托處置進行利益輸送。
第三十八條 金融資產(chǎn)管理公司處置不良資產(chǎn)前，應(yīng)充分利用現(xiàn)有檔案資料和日常管理中獲得的有效信息，根據(jù)實際情況運用專項調(diào)查、重點調(diào)查、現(xiàn)場調(diào)查或抽樣調(diào)查等方式對擬處置資產(chǎn)開展前期市場調(diào)查分析，記錄調(diào)查過程，保管調(diào)查資料，形成書面調(diào)查報告。
金融資產(chǎn)管理公司應(yīng)確保在調(diào)查報告中對可能影響資產(chǎn)價值判斷和處置方式選擇的重要事項不存在虛假記載、重大遺漏和誤導(dǎo)性陳述。
金融資產(chǎn)管理公司市場調(diào)查應(yīng)主要由內(nèi)部人員或部門負(fù)責(zé)實施，必要時可委托中介機構(gòu)進行或參與。金融資產(chǎn)管理公司委托中介機構(gòu)實施市場調(diào)查，應(yīng)堅持獨立判斷，不得簡單以中介機構(gòu)調(diào)查報告代替自身分析、調(diào)查工作。
第三十九條 金融資產(chǎn)管理公司對擬處置不良資產(chǎn)進行評估應(yīng)堅持“評處分離”原則，保證資產(chǎn)評估和資產(chǎn)處置環(huán)節(jié)相互獨立，根據(jù)不同形態(tài)資產(chǎn)的特點采用科學(xué)合理的估值方法，確定資產(chǎn)價值。
以債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)、出售股權(quán)資產(chǎn)或出售不動產(chǎn)的方式處置資產(chǎn)時，除上市公司可流通股權(quán)外，原則上由外部獨立評估機構(gòu)對資產(chǎn)進行評估，對于評估工作受到嚴(yán)重限制、無法履行現(xiàn)場調(diào)查程序、無法取得評估必備資料的資產(chǎn)，采取公開方式交易的，應(yīng)充分利用市場機制發(fā)掘資產(chǎn)的公允價值。
金融資產(chǎn)管理公司不得以外部評估或咨詢結(jié)果代替自身進行的調(diào)查、取證和分析工作，對外部機構(gòu)提供的評估或咨詢報告應(yīng)進行獨立分析和判斷。
第四十條? 金融資產(chǎn)管理公司應(yīng)以盡職調(diào)查和評估估值為基礎(chǔ),綜合考慮可實現(xiàn)性和實現(xiàn)的成本及時間等因素，對擬處置資產(chǎn)進行定價，并明確處置最低價格。在評估結(jié)果與詢價結(jié)果、談判結(jié)果等存在較大差異時，應(yīng)分析原因并進行重點說明，在審批決策過程中，審核人員應(yīng)對相關(guān)說明獨立發(fā)表書面意見。
?。ㄒ唬┺D(zhuǎn)讓上市公司可流通股權(quán)時，遵照交易所相關(guān)規(guī)則執(zhí)行；
?。ǘ┺D(zhuǎn)讓非上市公司股權(quán)的首次處置定價不得低于評估結(jié)果的90%，轉(zhuǎn)讓動產(chǎn)、不動產(chǎn)或其他財產(chǎn)權(quán)的首次處置定價不得低于評估結(jié)果的80%；
?。ㄈ┤缥闯山粩M降價處置的，應(yīng)在處置方案中就降價原因進行說明，降價幅度不得超過前次處置定價的20%，降價間隔時間不得少于五個工作日。
第四十一條 金融資產(chǎn)管理公司處置資產(chǎn)，應(yīng)制定處置方案。資產(chǎn)處置方案的主要內(nèi)容應(yīng)包括資產(chǎn)情況、處置時機、處置方式、定價依據(jù)等。方案制定人員應(yīng)對方案內(nèi)容的真實性和完整性負(fù)責(zé)，并書面承諾不存在虛假記載、重大遺漏和誤導(dǎo)性陳述。
第四十二條 金融資產(chǎn)管理公司應(yīng)建立資產(chǎn)處置公告的內(nèi)部工作程序，確保公告工作規(guī)范、有序。金融資產(chǎn)管理公司應(yīng)在資產(chǎn)處置方案提交審核會議至少七個工作日前，在公司網(wǎng)站上發(fā)布處置公告，資產(chǎn)處置標(biāo)的價值人民幣五千萬元（含）以上的項目還應(yīng)同時在資產(chǎn)所在地省級以上有影響的報紙或納入最高人民法院司法拍賣網(wǎng)絡(luò)服務(wù)提供者名單庫的網(wǎng)絡(luò)平臺上發(fā)布處置公告。以公開轉(zhuǎn)讓方式處置時，至少要有兩名投資人以上參加競價，當(dāng)僅有一名投資人競價時，需按照公告程序補登公告，公告三個工作日后，如確定沒有新的競價者參加方能成交。
采用本辦法第二十七條第（二）項方式進行處置時，除滿足以上公告要求外，還應(yīng)在簽訂重組協(xié)議至少五個工作日前，在公司網(wǎng)站、資產(chǎn)所在地省級以上有影響的報紙或納入最高人民法院司法拍賣網(wǎng)絡(luò)服務(wù)提供者名單庫的網(wǎng)絡(luò)平臺上發(fā)布公告，無其他投資人提出收購意向，或其他投資人提出的收購條件劣于現(xiàn)有方案的可按現(xiàn)有方案進行處置。
第四十三條 已按本辦法公告的處置項目，變更處置方案時，如公告內(nèi)容不發(fā)生變動或減少已公告的處置資產(chǎn)，可不重新公告；處置方案中新增未公告的資產(chǎn)，應(yīng)在資產(chǎn)處置方案提交審核會議至少七個工作日前發(fā)布補充公告。
第四十四條 以下處置項目，可不按照本辦法進行公告：
?。ㄒ唬┎捎脗鶛?quán)追償、租賃、債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)、核銷、委托處置方式處置的項目；
（二）訴訟過程中，債務(wù)人自覺履行法院判決或通過強制執(zhí)行方式結(jié)案的，以及在法院主持下達成和解的項目；
?。ㄈ┮婪ㄟM入破產(chǎn)程序的項目；
?。ㄋ模﹤鶆?wù)人為國家機關(guān)的項目；
?。ㄎ澹┙?jīng)相關(guān)政府部門出具證明的，國防、軍工等涉及國家安全和敏感信息的項目，以及其他不宜公開的項目；
?。┌凑毡巨k法第六條收購，同時約定重組的且按約定完成處置的不良資產(chǎn)項目；
?。ㄆ撸┢渌?jīng)國家金融監(jiān)督管理總局認(rèn)定不宜公開的項目。
第四十五條 金融資產(chǎn)管理公司應(yīng)設(shè)置專門的資產(chǎn)處置審核委員會等經(jīng)營決策機構(gòu)，并建立完備的資產(chǎn)處置審核程序。相應(yīng)經(jīng)營決策機構(gòu)應(yīng)遵循集體審議、專業(yè)審核、獨立表決、利益相關(guān)方回避等原則，嚴(yán)格按照資產(chǎn)處置審核程序進行審批決策。
?。ㄒ唬┙⒑屯晟剖跈?quán)審核、審批制度，明確各級機構(gòu)的審核和審批權(quán)限。
?。ǘ┙①Y產(chǎn)處置與審核分離機制，由專門審批機構(gòu)（崗位）或?qū)Ｂ殞徟藛T在授權(quán)范圍內(nèi)嚴(yán)格按程序?qū)μ幹梅桨高M行客觀、獨立審批。
（三）資產(chǎn)處置審核人員應(yīng)具備從業(yè)所需專業(yè)素質(zhì)和經(jīng)驗，誠實守信、勤勉盡職，獨立發(fā)表意見。
（四）資產(chǎn)處置審核人員應(yīng)對處置方案的合法性、合規(guī)性、合理性和可行性進行審核。資產(chǎn)處置審核情況和審核過程中各種意見應(yīng)準(zhǔn)確、全面、詳細(xì)地記錄并形成書面材料，審核機構(gòu)和審核人員對審核意見負(fù)責(zé)。
第四十六條 處置方案獲批六個月內(nèi)，如確需變更，條件優(yōu)于原方案的，應(yīng)向項目原審批機構(gòu)報備；劣于原方案及方案獲批六個月以上未實施的，應(yīng)重新履行審批程序。
第四十七條 金融資產(chǎn)管理公司應(yīng)嚴(yán)格按照審批結(jié)果實施處置方案。對有附加條件的批準(zhǔn)項目，應(yīng)落實條件后實施。
金融資產(chǎn)管理公司在實施處置方案中，應(yīng)對可能影響處置回收的因素進行持續(xù)監(jiān)測，跟蹤了解合同履行或訴訟案件進展。對各種人為阻力或干預(yù)，金融資產(chǎn)管理公司應(yīng)依法采取措施，維護自身合法權(quán)益。
金融資產(chǎn)管理公司應(yīng)明確管理職責(zé)，確保處置資產(chǎn)真實潔凈出表。資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓的會計處理應(yīng)當(dāng)符合會計準(zhǔn)則中金融資產(chǎn)終止確認(rèn)的有關(guān)規(guī)定，針對復(fù)雜交易或合同，可聘請會計師事務(wù)所等中介機構(gòu)對資產(chǎn)終止確認(rèn)判斷出具專業(yè)意見。
第四十八條 金融資產(chǎn)管理公司向其關(guān)聯(lián)方處置資產(chǎn)應(yīng)遵守關(guān)聯(lián)交易的相關(guān)監(jiān)管規(guī)定，充分披露處置有關(guān)信息。
第五章 其他與不良資產(chǎn)相關(guān)業(yè)務(wù)
第四十九條 金融資產(chǎn)管理公司可以開展以下其他與不良資產(chǎn)相關(guān)業(yè)務(wù)：
?。ㄒ唬┳稍冾檰?；
（二）受托處置不良資產(chǎn)；
?。ㄈ┩泄芨唢L(fēng)險機構(gòu)；
?。ㄋ模?dān)任破產(chǎn)管理人或者破產(chǎn)清算組成員；
?。ㄎ澹?dān)任公司信用類債券受托管理人。
第五十條? 金融資產(chǎn)管理公司可充分發(fā)揮不良資產(chǎn)處置經(jīng)驗、數(shù)據(jù)和人力資源優(yōu)勢，提供金融風(fēng)險化解、中小金融機構(gòu)改革重組、企業(yè)破產(chǎn)重整等專業(yè)咨詢服務(wù)。
第五十一條 金融資產(chǎn)管理公司開展受托處置業(yè)務(wù)，應(yīng)按本辦法第四章有關(guān)規(guī)定進行盡職調(diào)查，并合理確定收費標(biāo)準(zhǔn)和方式。收費應(yīng)質(zhì)價相符，不得對未給客戶提供實質(zhì)性服務(wù)、未帶來實質(zhì)性收益、未提升實質(zhì)性效率的服務(wù)收取費用。
金融資產(chǎn)管理公司開展受托處置業(yè)務(wù)不得為委托方墊付資金，不得向委托方承諾處置收益或者承擔(dān)差額補足等產(chǎn)生或有負(fù)債的責(zé)任。
第五十二條 金融資產(chǎn)管理公司接受各級政府、機構(gòu)股東的委托和監(jiān)管部門指定對風(fēng)險機構(gòu)托管，應(yīng)取得有效的委托文書和相關(guān)授權(quán)，在托管期間應(yīng)嚴(yán)格按照委托和授權(quán)履行托管職責(zé)。
第五十三條 金融資產(chǎn)管理公司擔(dān)任破產(chǎn)管理人或破產(chǎn)清算組成員，應(yīng)嚴(yán)格遵守相關(guān)的法律法規(guī)，忠實勤勉履行管理職責(zé)。
第五十四條 符合要求的金融資產(chǎn)管理公司擔(dān)任公司信用類債券受托管理人，應(yīng)嚴(yán)格遵守相關(guān)法律法規(guī)和規(guī)范性文件，與委托人簽訂受托管理協(xié)議，在債券違約處置中發(fā)揮核心作用，勤勉盡責(zé)，公正履行受托管理職責(zé)。
第五十五條 金融資產(chǎn)管理公司開展本章業(yè)務(wù)應(yīng)和自營業(yè)務(wù)之間建立防火墻。金融資產(chǎn)管理公司應(yīng)公平對待其他與不良資產(chǎn)相關(guān)業(yè)務(wù)客戶，不得利用其他與不良資產(chǎn)相關(guān)業(yè)務(wù)謀取不正當(dāng)利益或者進行利益輸送。
第五十六條 金融資產(chǎn)管理公司開展本章業(yè)務(wù)，如與其他業(yè)務(wù)發(fā)生利益沖突的，應(yīng)及時采取有效手段防范和消除利益沖突，在利益沖突問題解決之前，不得開展相關(guān)業(yè)務(wù)。金融資產(chǎn)管理公司接受政府、監(jiān)管部門等委托或指定開展的業(yè)務(wù)除外。
第六章 風(fēng)險管理
第五十七條 金融資產(chǎn)管理公司應(yīng)根據(jù)本辦法和相關(guān)法律法規(guī)建立與所從事不良資產(chǎn)業(yè)務(wù)性質(zhì)、規(guī)模和復(fù)雜程度相適應(yīng)的完備風(fēng)險管理體系、內(nèi)部控制制度和業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)，并配備履行上述風(fēng)險管理、合規(guī)內(nèi)控職責(zé)所需的具備相關(guān)知識和技能的工作人員。金融資產(chǎn)管理公司應(yīng)嚴(yán)格防范資產(chǎn)收購、資產(chǎn)定價、中介機構(gòu)選聘、資產(chǎn)處置等關(guān)鍵環(huán)節(jié)過程中的道德風(fēng)險，嚴(yán)格防止利益輸送。
第五十八條 金融資產(chǎn)管理公司董事會對不良資產(chǎn)業(yè)務(wù)風(fēng)險承擔(dān)最終責(zé)任，應(yīng)直接或授權(quán)專業(yè)委員會定期對不良資產(chǎn)業(yè)務(wù)風(fēng)險情況進行評估，并將評估結(jié)果納入全面風(fēng)險管理報告。高級管理人員應(yīng)了解所從事的不良資產(chǎn)業(yè)務(wù)風(fēng)險，建立健全不良資產(chǎn)業(yè)務(wù)經(jīng)營及其風(fēng)險管理體系，以確保有效識別、監(jiān)測和預(yù)警不良資產(chǎn)業(yè)務(wù)所涉及的各類風(fēng)險，并制定具體風(fēng)險控制措施。
第五十九條 金融資產(chǎn)管理公司應(yīng)嚴(yán)格規(guī)范授權(quán)審批制度，構(gòu)建權(quán)責(zé)明確、流程清晰、運行有效的審批決策機制，嚴(yán)格落實“評處分離”“審處分離”要求。不得以任何理由、通過任何方式，規(guī)避正常的審批決策程序。嚴(yán)禁采取越權(quán)、逆程序、虛假評估、偽造檔案、篡改記錄等方式影響審核工作。? ?
金融資產(chǎn)管理公司應(yīng)建立專職審批人制度，選擇業(yè)務(wù)水平過硬、合規(guī)意識和紀(jì)律性強的員工作為專職審批人，提升業(yè)務(wù)審批的專業(yè)化水平，同時加強對專職審批人的監(jiān)督管理，確保其獨立客觀履行審批職責(zé)。
第六十條? 金融資產(chǎn)管理公司應(yīng)加強對分支機構(gòu)不良資產(chǎn)業(yè)務(wù)的授權(quán)與管理，根據(jù)分支機構(gòu)業(yè)務(wù)水平、風(fēng)險管理和內(nèi)部控制能力等合理確定授權(quán)限額，并建立科學(xué)的動態(tài)授權(quán)調(diào)整機制，及時對授權(quán)進行評價和調(diào)整。金融資產(chǎn)管理公司應(yīng)在風(fēng)險管理制度中明確重大風(fēng)險的界定，對發(fā)生重大風(fēng)險的分支機構(gòu)，及時調(diào)整不良資產(chǎn)相關(guān)業(yè)務(wù)權(quán)限。
金融資產(chǎn)管理公司董事會應(yīng)明確對公司高級管理人員的授權(quán)安排，定期評估授權(quán)合理性并及時調(diào)整。董事會應(yīng)確定重大（高風(fēng)險）業(yè)務(wù)的標(biāo)準(zhǔn)，明確重大（高風(fēng)險）不良資產(chǎn)業(yè)務(wù)審議程序，嚴(yán)禁高級管理人員以拆分額度的方式規(guī)避審議程序。高級管理人員存在超授權(quán)行為，以及授權(quán)范圍內(nèi)不當(dāng)行為的，應(yīng)進行問責(zé)。
第六十一條 金融資產(chǎn)管理公司應(yīng)建立不良資產(chǎn)業(yè)務(wù)內(nèi)部檢查監(jiān)督制度，設(shè)立或確定獨立的監(jiān)督部門或崗位，明確職責(zé)要求并配備與其職責(zé)要求相適應(yīng)人員，制定規(guī)范工作程序，對不良資產(chǎn)項目來源、盡職調(diào)查、估值定價、審核審批等環(huán)節(jié)進行內(nèi)部檢查監(jiān)督。
內(nèi)部檢查監(jiān)督可采取現(xiàn)場或非現(xiàn)場的方式進行，對底層資產(chǎn)復(fù)雜、價值判斷難度大、涉及金額較大的項目需現(xiàn)場檢查，必要時可聘請外部專家或委托中介機構(gòu)開展特定的審計復(fù)核工作，并出具獨立復(fù)核意見，如發(fā)現(xiàn)存在重大瑕疵或存在道德風(fēng)險，應(yīng)及時叫停項目。內(nèi)部檢查監(jiān)督工作應(yīng)至少每半年開展一次，重大項目應(yīng)及時進行檢查，處置虧損項目的處置過程和結(jié)果應(yīng)及時進行復(fù)核。
第六十二條 金融資產(chǎn)管理公司應(yīng)建立健全中介機構(gòu)選聘、管理、考評機制，設(shè)立嚴(yán)格的中介機構(gòu)選聘標(biāo)準(zhǔn)和負(fù)面清單，對中介機構(gòu)服務(wù)情況進行跟蹤評估，對中介機構(gòu)違規(guī)、不盡職導(dǎo)致項目產(chǎn)生風(fēng)險的，應(yīng)依法依規(guī)追究其責(zé)任。中介機構(gòu)行業(yè)主管部門對中介機構(gòu)選聘和管理有專門規(guī)定的，按相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。參與檢查監(jiān)督的中介機構(gòu)原則上不得同時參與資產(chǎn)收購、管理、處置。
第六十三條 金融資產(chǎn)管理公司應(yīng)制定項目后期管理制度，嚴(yán)格落實后期管理要求，定期開展后期管理，重點對債務(wù)人履約情況、財務(wù)情況、信用狀況、抵質(zhì)押物狀況等進行檢查與分析。出現(xiàn)可能影響資產(chǎn)安全的不利情形時，應(yīng)及時做好風(fēng)險評估并采取針對性措施。
第六十四條 金融資產(chǎn)管理公司應(yīng)對不良資產(chǎn)業(yè)務(wù)建立完善的業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)，將不良資產(chǎn)業(yè)務(wù)各環(huán)節(jié)納入信息管理系統(tǒng)中進行處理，及時準(zhǔn)確錄入業(yè)務(wù)信息，提高業(yè)務(wù)經(jīng)營的程序化、規(guī)范化，加強網(wǎng)絡(luò)安全和數(shù)據(jù)安全管理，防范逆程序、操作風(fēng)險和信息安全風(fēng)險。
金融資產(chǎn)管理公司應(yīng)加強檔案管理，及時歸檔項目資料，做好檔案管理系統(tǒng)與不良資產(chǎn)業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)對接，定期檢查維護，提升基礎(chǔ)數(shù)據(jù)質(zhì)量。
第七章 監(jiān)督管理
第六十五條 金融資產(chǎn)管理公司應(yīng)按照規(guī)定定期向國家金融監(jiān)督管理總局或其派出機構(gòu)報送不良資產(chǎn)業(yè)務(wù)有關(guān)統(tǒng)計報表和相關(guān)報告，并確保報送信息的真實性、準(zhǔn)確性、完整性和及時性。
第六十六條 金融資產(chǎn)管理公司違反本辦法規(guī)定開展不良資產(chǎn)業(yè)務(wù)的，國家金融監(jiān)督管理總局及其派出機構(gòu)可依據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》等法律法規(guī)依法責(zé)令改正，并視情況依法采取監(jiān)管措施或?qū)嵤┬姓幜P。
第八章 附則
第六十七條 本辦法中下列用語的含義：
本辦法所稱“以上”含本數(shù)。年度為會計年度。
本辦法所稱金融資產(chǎn)管理公司“關(guān)聯(lián)方”是指符合《銀行保險機構(gòu)關(guān)聯(lián)交易管理辦法》（中國銀行保險監(jiān)督管理委員會令2022年第1號）第五條規(guī)定，與金融資產(chǎn)管理公司存在一方控制另一方，或?qū)α硪环绞┘又卮笥绊?，以及與金融資產(chǎn)管理公司同受一方控制或重大影響的自然人、法人或非法人組織。
第六十八條 金融資產(chǎn)管理公司應(yīng)根據(jù)本辦法，結(jié)合自身實際制定內(nèi)部業(yè)務(wù)管理制度，并向國家金融監(jiān)督管理總局報備。金融資產(chǎn)管理公司開展不良資產(chǎn)業(yè)務(wù)涉及需履行國有金融資本管理程序的，應(yīng)同時遵守國有金融資本管理制度規(guī)定。
第六十九條 金融資產(chǎn)管理公司參與開展市場化債轉(zhuǎn)股，參照適用《金融資產(chǎn)投資公司管理辦法（試行）》（中國銀行保險監(jiān)督管理委員會令2018年第4號）規(guī)定的相關(guān)業(yè)務(wù)規(guī)則和風(fēng)險管理要求，法律法規(guī)和金融監(jiān)管部門規(guī)章另有規(guī)定的除外。
本辦法自發(fā)布之日起施行。《中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會關(guān)于金融資產(chǎn)管理公司接收商業(yè)銀行剝離不良資產(chǎn)風(fēng)險提示的通知》（銀監(jiān)通〔2005〕23號）同時廢止。本辦法實施前發(fā)布的相關(guān)制度規(guī)定與本辦法規(guī)定不一致的，按照本辦法執(zhí)行。
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